Facturación con el nuevo CFDI 4.0

CFDI 4 para :  Aspel - SAE, NOI, COI, Facture, Banco, Caja

 

¿Qué es el CFDI 4.0?

CFDI 4.0 es la nueva versión de la factura electrónica o Comprobante Fiscal Digital por Internet que entrará en vigor de 1 de julio de 2022. A partir de esta fecha, al emitir CFDI será obligatorio sustituir la versión anterior 3.3.

¿Cuáles son los nuevos requisitos fiscales?

Estos son los principales cambios de la nueva versión:

  • Incluir el nombre o razón social y domicilio fiscal del emisor y del receptor.
  • Incluir de forma precisa la clave del uso fiscal del CFDI que dará el receptor.
  • Incluir campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías.
  • Identificar si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.
  • Nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.
  • Se establece nuevo procedimiento y plazos para cancelar CFDI de ingresos.

¿Habrá cambios en el complemento para recepción de pagos?

Sí, ahora se deberá generar el CFDI versión 2.0 para identificar si los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos, por lo que deberá:

  • Incluir un resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.
  • También el CFDI que ampara retenciones e información de pagos se actualiza a la versión 2.0 y deberá incluir el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor, además permitirá relacionar otros CFDI.

    En Aspel y Programas te garantizamos el cumplimiento de este nuevo requisito fiscal para la facturación electrónica con nuestras diferentes opciones de Software y Apps.

     

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    Tenemos para ti la información más actualizada sobre esta nueva obligación fiscal de facturación electrónica.

     

    Qué es el CFDI 4.0 y otras dudas frecuentes

    ¡Es oficial! A partir de julio, el CFDI 4.0 va a reemplazar a la versión 3.3 que estuvo vigente desde 2017, y aquí te traemos todos los detalles para que sepas cómo facturar en 2022.

    ¿Qué es la facturación 4.0?

    El CFDI 4.0 es la nueva y única versión aceptada por el SAT para emitir comprobantes fiscales en México.

    Con esta nueva reforma las autoridades fiscales obtendrán información más detallada acerca del contribuyente, como:

    • Identidad de emisor y receptor
    • Actividad económica
    • Régimen fiscal
    • Impuestos a pagar

    ¿Cuándo entra en vigor la versión 4.0 de CFDI?

    Aunque los cambios en la factura electrónica entraron en vigor el 1 de enero de 2022, se tendrá un periodo de gracia, para que todos los contribuyentes se adapten a los nuevos requerimientos, que durará hasta el 30 de junio de 2022.

    ¿Cuáles son los cambios del CFDI 4.0?

    • Será obligatorio incluir el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.
    • El régimen fiscal del contribuyente es obligatorio para emitir la factura.
    • Tendrán que ser identificadas las operaciones donde se exporten mercancías.
    • Serán identificadas las operaciones objeto de impuestos indirectos.
    • Se deberá reportar información de las operaciones realizadas con el público general y aquellas que se realicen a cuenta de terceros.
    • Se admite la cancelación de facturas (con ciertas condiciones).

    ¿Qué datos debe llevar una factura electrónica 4.0?

    Como mínimo, la factura electrónica debe contener el RFC, nombre/denominación/razón social, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal del cliente.
    Esto es muy importante, pues de no contar con esta información no se podrá emitir una factura electrónica.

    ¿Cómo serán los procesos de cancelación CFDI 4.0?

    Ahora, para cancelar un CFDI será necesario indicar el motivo de la cancelación. Además, solo se podrá hacer la cancelación en comprobantes del ejercicio en curso a más tardar en la fecha en que deba presentarse la declaración anual del mismo. En caso de que el comprobante se cancelara fuera de tiempo, el SAT estableció multas/comisiones de cancelación CFDI 4.0 de entre el 5 y 10% del monto de la factura.

    Habrá 4 motivos de cancelación posibles:

    • Clave 01: Comprobante emitido con errores con relación
    • Clave 02: Comprobante emitido con errores sin relación
    • Clave 03: No se llevó a cabo la operación
    • Clave 04: Operación nominativa relacionada en la factura global

    Cuando el motivo de cancelación sea “comprobante emitido con errores con relación”, se tendrá que relacionar el folio fiscal del comprobante que va a sustituir al cancelado.

    ¿Cómo generar una factura en el SAT 2022?

    Si quieres saber como se hace una factura 4.0 de manera correcta, como se factura al público en general, etc., utiliza como guía el Anexo 20 de la guía de llenado del SAT. Puedes consultarla dando clic aquí.

    ¿Cuáles son los usos del CFDI 4.0?

     

     Clave Uso de CFDI      Personas       Fisicas Personas Morales 

    G01

    Adquisición de mercancías

    G02

    Devoluciones, descuentos o  

    G03

    Gastos en general

    101

    Construcciones

    102

    Mobiliario y equipo de oficina por inversiones

    103

    Equipo de transporte

    104

    Equipo de cómputo y accesorios

    105

    Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental

    106

    Comunicaciones telefónicas

    107

    Comunicaciones satelitales

    108

    Otra maquinaria y equipo

    D01

    Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios

     

    D02

    Gastos médicos por incapacidad o discapacidad

     

    D03

    Gastos funerales

     

    D04

    Donativos

     

    D05

    Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación)

     

    D06

    Aportaciones voluntarias al SAR

     

    D07

    Primas por seguros de gastos médicos

     

    D08

    Gastos de transportación obligatoria

     

    D09

    Depósitos a cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.

     

    D10

    Pagos por servicios educativos (colegiaturas)

     

    P01

    Por definir

     

    ¿Es obligatorio el desglose de impuestos de CFDI 4.0?

    Dependerá de si el concepto del CFDI es objeto o no de impuestos. De serlo, los complementos de recepción de pagos deberán incluir:

    • Identificación de los montos totales de pago y los montos de impuestos correspondientes a ellos por tipo de impuesto, tasa o factor, en moneda nacional.
    • Identificación de los impuestos por cada documento relacionado.

    ¿Estás listo para comenzar a emitir CFDI 4.0? Te recomendamos que comiences a familiarizarte con este nuevo formato para así evitar multas o sanciones.

    En Aspel contamos con SAE y FACTURE, dos poderosas herramientas que te ayudarán a emitir tus comprobantes fiscales con todos los requerimientos que solicita la autoridad.